Steuern in SAP S/4HANA

Einleitung ... 13
1. SAP S/4HANA - Herausforderungen und Chancen für die Steuerfunktion ... 21

1.1 ... Chancen für die Steuerfunktion ... 23
1.2 ... Herausforderungen für die Steuerfunktion ... 37
1.3 ... Zusammenfassung ... 41

2. Strategie und Projektmethodik ... 43

2.1 ... Tax Target Operating Model ... 43
2.2 ... Brownfield, Greenfield oder SAP Central Finance? ... 58
2.3 ... Die Implementierungsmethode SAP Activate ... 64
2.4 ... Daten, Prozesse, Meldewesen: Überblick über die Use Cases ... 65
2.5 ... Internationaler Roll-out-Template-Ansatz ... 68
2.6 ... SAP Best Practices/SAP Model Company ... 69
2.7 ... Zusammenfassung ... 71

3. Steuerliche Anforderungen entlang der Geschäftsprozesse ... 73

3.1 ... Steuerlicher End-to-End-Prozess ... 73
3.2 ... Steuerliche Implikationen entlang wichtiger End-to-End-Szenarien ... 79
3.3 ... Anwendungs- und Datensicht ... 84
3.4 ... Werkzeuge zur Abbildung steuerlicher Prozesse in SAP S/4HANA ... 86
3.5 ... Zusammenfassung ... 87

4. Steuerliche Anforderungen an SAP S/4HANA ... 89

4.1 ... Kernfunktionen in SAP S/4HANA ... 89
4.2 ... Steuerliches Datenmanagement ... 121
4.3 ... Grundlagen steuerlicher Umsetzungsmöglichkeiten ... 126
4.4 ... Zusammenfassung ... 149

5. Direkte Steuern ... 151

5.1 ... Einführung ... 152
5.2 ... Organisationsstrukturen ... 156
5.3 ... Stammdaten ... 205
5.4 ... Steuerliche Analyse und Monitoring in SAP S/4HANA ... 211
5.5 ... Steuerliches Meldewesen und Reporting ... 222
5.6 ... Steuerliche Planung mit SAP Analytics Cloud ... 231
5.7 ... Zusammenfassung ... 239

6. Umsatzsteuer ... 241

6.1 ... Einführung ... 242
6.2 ... Grundlagen der Umsatzsteuerfindung in SAP ... 252
6.3 ... SAP-S/4HANA-Datenstrukturen - SAP Simplification List ... 323
6.4 ... Umsatzsteuervoranmeldung/-jahreserklärung

Stephanie Henseler (Steuerberaterin) ist bei Ernst & Young tätig. Bereits seit über 10 Jahren beschäftigt sie sich mit dem Bereich Tax Technology. Dabei hat sie sich auf die Beratung der Steuerfunktionen und deren Digitalisierungsstrategie spezialisiert. Dies umfasst insbesondere die steuerliche IT- und Prozessberatung, die Operationalisierung von Tax CMS, die Entwicklung von Tax-Applikationen und die Unterstützung der Steuerfunktion im Rahmen von SAP-S/4HANA-Projekten. Dabei hat Stephanie Henseler sich insbesondere auf steuerliche Anforderungen in den Bereichen Verrechnungspreise, Umsatzsteuer und Quellensteuer spezialisiert. Andreas Homrighausen (Steuerberater, Diplom Finanzwirt) ist bei Ernst & Young tätig. Neben der Verantwortung für Agile Business Tax steht er ebenfalls für die Beratung von Tax CMS in der Region Düsseldorf, Köln und Essen. Darüber hinaus beschäftigt er sich im Bereich Tax Technology mit dem Schwerpunktthemen Ertragsteuern, Zoll und Künstliche Intelligenz. Aufgrund der immer agileren Projektmethodiken (auch im Steuerbereich) hat er sich zudem auch zum Scrum Master und Scrum Product Owner zertifizieren lassen. Dr. Jan Walter (Steuerberater) ist seit 2012 bei Ernst & Young tätig und berät Mandanten bei der Transformation und Digitalisierung der Steuerfunktion. Zu seinen Schwerpunkten zählt die steuerliche Begleitung von Transformationsprojekten im Bereich SAP S/4HANA, die Automatisierung des steuerlichen Datenmanagements sowie die Einführung von Tax-Compliance-Management-Systemen. Daneben verantwortet er bei Ernst & Young die Entwicklung steuerlicher Applikationen und Lösungen im Umfeld von SAP S/4HANA. Im Rahmen seiner Tätigkeit ist er auf Ertrag- und Quellensteuerprozesse spezialisiert.